За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже

Добрый день, уважаемый посетитель. В сегодняшней статьей мы мы обсудим тему За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже. Все вопросы можете сразу писать в форму обратной связи. Приятного чтения

О каком вычете идет речь?

При покупке жилой недвижимости или ее строительстве можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу НДФЛ (налог на доход физических лиц, 13%). Возвращается вычет реальными деньгами на счет налогоплательщика.

Получить такую преференцию может только физическое лицо, резидент РФ, который платит НДФЛ – 13% от своего дохода. Отсюда вытекает еще одно требование – налогоплательщик должен иметь официальный источник дохода.

Имущественный вычет не безграничен. НДФЛ можно вернуть со стоимости не больше 2 миллионов рублей. То есть на руки можно получить обратно живыми деньгами на больше 260 000 рублей.

В большинстве случаев имущественный вычет оформляют при покупке недвижимости или оформлении ее в ипотеку. Полученный вычет тоже можно потратить на погашение ипотеки. Вообще распоряжаться деньгами, которые получены обратно, можно как захочется. Отчета по ним никто не имеет права требовать.

Именно такой вид вычета можно теперь получать не только за недвижимость, но и земельный участок. НО: при условии, что на этом участке стоит дом.

Как было до внесения поправок в закон

Получать вычет можно было только за жилой дом. Но, соль в том, что строить юридически жилые дома можно было только на участках, которые относятся к категории «индивидуальное жилое строительство». Садовые земельные участки не относятся к таковым, хоть и строить на них жилые дома разрешили.

Когда дело доходило до оформления вычета за такой тип недвижимости, налоговая служба отказывала, потому что по документам на садовом участке стоит жилое строение, а не дом. То есть по факту там дом, в котором круглогодично живет семья, а юридически это строение. Получается, что только разница в именовании в документах недвижимости лишала гражданина права получить вычет.

А что если участок купили до 2021 года, а дом построили только сейчас?

На получение вычета это никоим образом не влияет. С 2021 года законно можно строить на садовых участках жилые дома. Просто нужно проследить за тем, чтобы в документах построенный вам дом именовался именно так, а не жилое или садовое строение. Как только дом будет готов, введен в эксплуатацию и оформлен должным образом можно идти за вычетом.

Важный момент: жилой дом от садового отличается не только названием, но и техническими характеристиками. Это нужно принимать во внимание при составлении проекта и направлении уведомления в администрацию региона, в котором расположен участок.

Брать всю сумму полагающегося имущественного вычета сразу не обязательно. Ее можно разделить на несколько, но оформлять можно не чаще, чем в раз в год.

Остались вопросы? Пишите нам в обратную связь, мы обязательно ответим. Первичная юридическая консультация бесплатна.

Какие поправки внесли в закон

С 2021 года в силу вступил закон, согласно которому на садовых участках можно строить жилые дома, а понятие «дача» упразднили. Объекты, которые до этого в документах именовали жилыми строениями теперь официально стали «домами». А это как раз и дает право на оформление имущественного вычета.

Земельные участки, которые раньше именовали как дачные, для садоводства, теперь именуют только садовыми, на которых можно строить и жилые, и дачные дома. Но, для вычета подойдет только жилое строение.

Читайте также: как взять в аренду землю у муниципалитета

Исключением остаются земельные участки с назначением «садоводство». На них можно что-то сажать, можно иметь какой-то домик, но жилой дом строить запрещено. Вернее, так: построить его можно, но признать официально жилым нельзя.

Если у вас уже есть садовый или дачный участок, а дома на нем еще нет, то можно строить его и потом предъявлять к вычету всю сумму – и за строительство, и за землю.

Рассмотрим типичный пример: предположим, вы купили садовый участок за 700 000 рублей. На строительство жилого дома ушло около 2 миллионов рублей, но частично вы все делали сами, без найма работников или строительной компании. В итоге документально подтвердить вы можете только 1 миллион расходов. Итого вычет можно будет получить с 1,7 миллиона рублей.

В 2021 году можно получить налоговый вычет при покупке земли и на садовые участки

Разъяснение Минфина РФ в письме от 15.09.2021 поставило точку в вопросе о том, может ли гражданин, купив дачный участок или землю для ведения садоводства, получить вычет по НДФЛ. С 01.01.2021 года право на налоговый вычет появилось у владельцев дачных, садовых участков — если их земле построен жилой дом.

Принципиальное основание для вычета — наличие на участке жилого дома. Он может находиться на участке в момент покупки, его можно построить после. С момента регистрации права собственности на жилой дом появляется и право на вычет:

если, конечно, гражданин платит 13% НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке земли до 2021 года: только участки под ИЖС

Право на вычет у граждан было и раньше. Но только в том случае, если на участке был построен жилой дом — то есть такой, который пригоден для проживания круглый год. На садовом участке, дачном, земле, которая предназначена для ведения садоводства жилой дом построить было нельзя. Точнее, можно, но даже если объект соответствовал критериям жилого, его статус определяли как «жилое строение» ли «дачный дом». А раз нет жилого дома, а есть только строение, то и налогового вычета после покупки земли не было.

Жилое строение на садовом участке может быть жилым домом

С 01.01.2021 строить жилые дома можно на садовых участках всех типов: дачных, для садоводства, для ведения садоводства.

Как только жилой дом зарегистрирован, у владельца появляется возможность получить вычет.

При этом не важно: предназначалась ли земля под ИЖС или только под садоводство; какой статус был у постройки на дачном участке до 2021 года — если у нее есть все признаки жилого дома, пусть она и находится на дачном участке, она признается именно жилым домом, а не строением; построил ли дом владелец участка самостоятельно или заключил договор со строительной компанией.

Покупка доли земельного участка с домом равноценна покупке земли с домом целиком

Вычет могут получить и те, кто купил не землю с домом целиком, а только долю. С точки зрения налоговой, разницы никакой нет. Меняются только размеры налогового вычета, поскольку стоимость доли в среднем меньше, чем стоимость дома с участком как одного объекта недвижимости.

Размер вычета: сколько можно получить

Максимальная сумма не изменилась: государство готово компенсировать НДФЛ не более чем с 2 млн руб., потраченных на покупку земли с домом или постройку дома на ранее купленном участке. То есть вернуть получится не больше 13% от 2 млн — 260 тыс. руб. В 2021 году в налоговой можно получить вычет за 2021 г.

На видео об оформлении имущественного вычета

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

О возврате подоходного налога

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Условия

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

  • для ИЖС;
  • для ЛПХ;
  • для дачи.

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Налоговый вычет при покупке дачи

Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.

Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  1. Собрать все документы.
  2. Написать заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
  4. Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.

В СНТ

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: